消费税与销售税:两种税是如何运作的

消费税通常以所谓的“罪恶税”的形式对酒、香烟和燃料等产品征收，尽管它们也适用于许多其他商品和服务。政府使用消费税来规范和抑制这些产品的消费，但也可以产生收入。

一些州从销售税中获得收入，这可能是在某些项目的消费税之上征收的。拼凑的规则可能会变得复杂，但重要的是小企业主要意识到消费税和销售税之间的区别，因为征收和缴纳这些税是他们的责任。

什么是消费税?

消费税由政府对某些商品和服务征收的关税，特别是那些被认为对个人或社会有害的商品和服务，主要是酒精、烟草和燃料。

消费税收入可以为政府提供用于州或社区项目的资金。例如，汽油税有助于维护现有道路和修建新道路。联邦消费税还可以帮助解释一种被称为外部性的经济影响:吸烟者可能患上疾病，从而推高每个人的医疗价格。香烟消费税有时被用来为医疗保险等政府医疗项目增加的成本提供资金。

与美国税法中充满漏洞和税收减免的其他部分相比，消费税相当简单。所有企业(最终是消费者)都必须为某些商品和服务支付联邦消费税。

消费税如何计算及征收

消费税通常在生产或批发阶段征收，但也可以在销售点向最终消费者征收。在这种情况下，商家负责征收消费税，并将这些资金汇给美国国税局(IRS)或其他联邦政府机构。企业可能还得应付州和地方政府征收的消费税。

消费税有两种主要形式:一种是每单位固定的税额，如每加仑汽油18.4美分的联邦税;另一种是从价税，按价值的百分比征收，如每包香烟成本的10%。征收从价税(从价税在拉丁语中是“根据价值”的意思)对企业主来说很复杂，因为它们根据产品或服务的价格而变化。

企业通常将这一成本直接转嫁给消费者，将其加到他们收取的价格中。例如，汽油的联邦消费税是每加仑18.4美分，而一个想要收取每加仑3美元的企业可能会向消费者收取大约3.18美元。

对于小企业主来说，了解州、县和市的消费税比了解联邦税更复杂，因为每个政府都有具体的消费税规定。有些地方不征收消费税;其他国家对不同项目征收或高或低的税率。一些国家使用特定的固定金额，而另一些国家则实行从价百分比。还有一些税收项目，如酒店房间、游乐园门票和晒黑服务。

不同的地区对企业的“经济联系”有不同的定义，这意味着某种类型的联系会导致当地的税收责任。这种联系通常包括在该州的总部或仓库进行实际操作，但有些地方会根据当地一年的交易数量等细节制定规则。咨询税务专家可以帮助你了解规则，避免罚款。

什么是销售税?

销售税是一种消费税，通常由州和地方政府按购买产品或服务的价格的一定百分比征收。美国没有联邦销售税。

销售税是如何计算和征收的

与消费税一样，销售税的税率因州、县和市而异。该机构称，利率区间为0%至9.5%销售税协会．通常，企业将这些成本转嫁给消费者，并在购买时收取销售税。

如何电子商务公司应该处理销售税是复杂而激烈的争论。自2018年最高法院的一项裁决以来，电子商务企业明确有责任征收和汇出销售税，即使在它们没有实体店但有销售税的地方也是如此经济关系在美国，“经济联系”的定义因州而异。

与消费税一样，销售税也为政府带来收入，所有企业都必须征收销售税。然而，由于法规的拼凑和税率的差异，对小企业来说，征收和遵守是复杂的。

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消费税与销售税:有什么异同?

虽然消费税和销售税都是附加在商品价格上的税，但如果要正确征收，企业主应该了解两者之间的差异。

消费税和销售税的相似之处

消费税和销售税都是针对特定商品或服务征收的。企业随后将这些款项交给政府，政府将其记录为税收收入，为各种项目提供资金。

各州、各县和各市的销售税和消费税规定差别很大，这可能会使电子商务企业难以遵守规定并避免处罚。

消费税和销售税的区别

• 当他们申请时。消费税适用于特定的商品或服务，特别是那些被认为对社会有害的商品或服务，如酒精、烟草和燃料。销售税通常适用于所有个人交易，而不管销售的商品是什么，这意味着它适用于许多不同类型的商品。(根据州的不同，也有一些例外。例如，在纽约，杂货是免征销售税的。)
• 它们是如何计算的。消费税通常是一个具体的数额，比如每加仑汽油18.4美分的税(尽管有时是一个百分比)，销售税几乎总是购买价的一个百分比。
• 它们是如何收集的。消费税在制造或批发点征收，而销售税通常在销售给最终客户的点征收。
• 它们为什么存在?有时消费税被称为罪恶税，因为它的部分目的是阻止对个人或社会有害的行为，或抵消这种行为的后果(尽管它也能产生收入)。销售税的主要目的是为市政府和州政府筹集资金。
• 谁向他们收费?美国联邦政府和许多州和地方政府征收消费税。虽然州和地方政府也征收销售税，但美国没有全国性的销售税。