什么是消费税?它是如何工作的+例子

我们大多数人都熟悉销售税:州和地方政府对商品和服务的零售价格征收的一小部分税。但你在结账时看到的总额中，往往还有其他不太明显的税——包括消费税，它适用于从医疗服务到酒精饮料等特定项目。不管你是否知道，你和你的客户都在为他们付费。这里有更多关于消费税和他们如何适应税法。

什么是消费税?

消费税是政府对特定商品和服务征收的税，通常是为了抑制消费或弥补相关的社会成本。与传统的销售税(适用于广泛的商业领域)不同，消费税针对的是燃料、烟草和枪支等物品。消费税收入通常只占政府总收入的一小部分。

消费税是典型的间接税，这意味着消费者不直接向政府缴税(即向美国国税局缴纳联邦所得税)。相反，消费税是在生产过程的早期向制造商征收的，而成本最终会转嫁到消费者身上销售点(POS)。

虽然地方政府有时也征收消费税，但大多数消费税来自联邦政府和州政府。以下是不同级别政府之间的差异:

• 联邦消费税。联邦政府征收联邦消费税。这些联邦税通常对钢铁或木材等进口商品征收关税。

州消费税。州政府征收州消费税——例如，对烟酒产品征收州税，就像香烟税一样。

地方消费税。在大多数情况下，地方自治团体征收的消费税是附加费用。一个城市可能会对停车罚单征收少量的消费税，然后用这笔收入资助公共交通。财产税——通常在市或县一级评估并直接缴纳——不是一种消费税。

消费税有哪些种类?

消费税分为固定税和比例税，分别是具体税和从价税。

• 具体的税收。一个特定的税是一个固定的金额。对于每一项购买都是一样的。想想一加仑汽油、一张机票或一个月的移动网络服务的固定费用。
• 从价税。从价税是以购买价格的百分比(或比例)来评估的。在许多国家，最常见的从价税是增值税(VAT)。这是一种预先计入消费者商品或服务成本的税，按商品价值的百分比进行评估。增值税不同于美国式的销售税，因为增值税包含在商品的价格标签中。消费者不需要在销售点支付额外的税。

消费税的目的是什么?

政府制定税收政策来创造收入，并激励公民采取具体行动。消费税实现了这两个目标。他们可以:

• 资助政府措施。与其他税种一样，消费税为政府支出项目提供资金。
• 阻止某些行为。消费税，有时被称为罪恶税或庇古税，可以劝阻或阻止有害的、不健康的或对社会有害的行为。香烟税和酒税可以被认为是庇古税。
• 在不阻碍消费的情况下创造收入。销售税能带来收入，但也会阻碍消费，因为它们在结账时被加到了顾客的账单上。消费税可能不会有同样的效果，因为它已经包含在产品或服务的总成本中，而不是最后一刻附加的。消费税的不可见性使得它不太可能阻碍消费，因为消费者通常不知道他们在支付消费税。

什么商品和服务要按消费税征税?

政府在制定消费税时使用他们的自由裁量权。征税的商品和服务因国家、州、县或地区而异。须缴付消费税的项目包括:

• 进口货物
• 发动机燃料
• 香烟
• 酒精
• 机票
• 电话服务
• 酒店客房
• 停车罚单
• 健康保险计划
• 枪支
• 医疗设备
• 餐厅服务

消费税和销售税有什么区别?

消费税和销售税是不同的税。两者都适用于消费品和服务的成本。然而，它们在功能上略有不同:

• 销售税是直接征收的。销售税加在产品或服务的零售价格上。它由消费者直接支付，并在他们的销售清单上作为一行项目出现。当消费者支付销售税时，商家负责将其汇给相应的政府机构。
• 消费税是间接的。消费税是在商品或服务到达消费者手中之前加在成本上的费用、关税和关税。例如，进口钢铁在越过边境时要征税。然后，制造商和零售商在零售价格中吸收关税，消费者间接支付。