网上销售税指南和电子商务提示

• 2018年6月21日，南达科他州诉Wayfair公司案推翻了1992年最高法院的裁决;各州现在可以要求电子商务企业在这些企业有经济存在(或联系)的地方缴纳销售税。
• 追踪各州销售税的过程可能是令人望而生畏的，耗时且昂贵的。
• Shopify Plus的合作伙伴Avalara是一款基于云的州销售税合规解决方案，可以轻松且经济地自动化这项劳动密集型负担。

“由于许多远程员工位于不同的州，我们非常重视我们的联系。Avalara大大降低了远程办公公司的管理复杂性。”- - - - - -丽萨·布拉德利，R. Riveter的联合创始人兼首席营销官

第一次网上交易发生的时间和地点有待商榷。如果你回顾一下互联网的历史，它可能是一个大披萨或斯汀的CD，但普遍的共识是它发生在1994年同年，亚马逊创始人杰夫·贝佐斯(Jeff Bezos)卖出了他的第一本书。

当时，销售税关系几乎完全基于实体店，这让这些新的在线零售商处于灰色地带。

事实上，直到近25年后，税法才最终赶上来。2018年6月，美国最高法院裁定，各州有权对从州外零售商购买的商品征收电子商务销售税。

现在,电子商务企业在每个符合经济联系门槛的州，他们都要追踪并缴纳销售税。如果这还不够让你感到压力，每个州都有自己的一套销售税规则，在一些州，县和市也有这种权力。

结果呢?现在，电子商务企业需要了解美国12,000多个司法管辖区的税法，并随时了解最新的税法。

如果你的电子商务业务销售给美国各地的客户，并且正在扩大规模，这里是电子商务销售税如何影响你的业务，以及你如何保持你的纳税义务。

什么是电子商务销售税?

电子商务销售税是企业必须向在线客户收取的税收。电子商务销售税的运作方式类似于顾客在店内收取税款，并在付款过程中支付一定比例的税款。

虽然它经常被称为“在线销售税”、“电子商务销售税”，甚至“互联网销售税”，但所有这些术语都有一定的误导性。事实上，没有专门为网上销售保留的特殊税收。

相反，税法刚刚进行了更新，以承认我们的数字生活，在一个州做生意不再意味着需要有实体商店、仓库或办公室。

您是否需要收取和汇出这些款项取决于许多因素，包括销售地点和关系。(“Nexus”指的是电子商务商家在一个州的业务足够多，从而触发了纳税义务。)

电子商务销售税的历史简介

那么，为什么它被通俗地称为电子商务销售税呢?回答这个问题需要看看税法的历史以及它是如何变化的。

之前电子商务在美国，远程卖家大多是目录零售商，通过邮件和电话接受订单。他们只在与他们有实际所在地的州的买家进行交易时收取和缴纳销售税。

然后，北达科他州在20世纪90年代通过了一项法律，要求对所有在该州向消费者做广告的零售商征收销售税。Quill Corp.是特拉华州的一家目录零售商，在伊利诺伊州，加利福尼亚州和佐治亚州销售办公用品。该公司通过电话和邮购向北达科他州的客户销售办公用品，并向当地居民寄送产品目录。

奎尔拒绝支付销售税，北达科他州起诉了他。结果是最高法院裁决Quill无需向北达科他州的顾客征收销售税，其他在该州没有实体店的公司也无需缴纳销售税。

但在1992年，远程销售只占零售总额的一小部分，甚至很少有人有电子邮件地址或在网上购物。即使十年后羽毛2002年，美国的电子商务规模仍然只有420亿美元。

亚马逊看到了羽毛这一决定是一个发展的机会，没有可能阻碍传统零售商增长的税收法规。只要它不保持实体店在一个州，亚马逊不需要收取和缴纳销售税超过12000美国的销售税管辖区。

羽毛对亚马逊来说还有另一个好处:消费者意识到他们可以从不收取销售税的网站上省下一点钱，从而吸引更多的购物者上网。因此，a谣言迅速传播州外企业的电子商务交易是免税的。

实际上，消费者应该为这些销售支付使用税，但是几乎没有人这样做。销售税收入损失达数十亿。

然而，每一项试图改变销售税征收方式，允许向远程零售商征收销售税的法案——最引人注目的是ob欧宝娱乐app下载地址市场公平法，在2011，2013,2015- - - - - -面对太多的争议甚至不能送到美国总统的办公桌上签字或否决。

直到2018年当时美国的电子商务销售额达到5046亿美元-潮流终于转变了。这就是南达科他州诉Wayfair案决定被提出，推翻了1992年的羽毛裁决。各州将首次能够向在该州没有实体存在的公司征收销售税。

南达科他州诉维费尔案如何影响经济联系

的南达科他州诉Wayfair案决定意味着你的在线业务现在有责任支付销售税的订单在州和县，你没有实体存在，但有经济存在，或联系。

各州用来确定零售商是否应缴纳销售税的“经济联系标准”因州而异，但都有助于在不收取销售税的州外卖家和位于州内的实体零售商之间建立公平的竞争环境。

例如，南达科他州的远程卖家(在线或离线)在当前或上一个日历年度产生10万美元的应税销售额或200个单独的应税销售交易时，将触发经济联系。然而，俄亥俄州的经济关系法只适用于向该州销售超过50万美元应税收入的商家。

你也可以在某些司法管辖区触发nexus如果你使用附属链接销售产品。Dropshipping项目亚马逊配送服务(FBA)可以让你负责在德克萨斯州和佛罗里达州等州收集和归档。此外，可以通过参加贸易展览或有一个联系建立在其他州工作的雇员(甚至检查电子邮件)。

这就是为什么监控法律的个人要求和你在每个州的交易是很重要的。

遵守电子商务销售税的提示

对快速增长的公司来说，具有经济联系的州可能是一个重大风险。媒体可能会报道你公司的成功，审计人员也会读到相关报道。

在纽约等州，举报人诉讼使律师起诉不合规者有利可图。

那么，你怎么做才能避免这种情况呢?确保你在每个有联系的州都遵守电子商务销售税。方法如下:

1.确定你在哪里有销售税联系，以及哪些产品需要缴纳电子商务销售税

没有对各州的深入了解销售税法律，你让你的企业容易受到审计、罚款和还款的影响。这就是为什么你必须了解你的电子商务业务销售的每个州的具体税法。

你可以从了解“采OB欧宝娱乐APP购”开始，即销售征税的地点。

根据Avalara“原产销售在卖方所在地征税，而目的地销售在买方占有所售商品的所在地征税。作为卖家，重要的是要知道你是位于原产地还是目的地。”

请记住，如果你是一个远程卖家，并且有经济实力，那么原产地和目的地采购规则会有所不同联系。这些销售很可能是基于目的地的。因此，您需要为您的业务有联系的每个地点找出正确的销售税税率。

随着你的业务增长，你的客户群也会增长，导致你有义务征收电子商务销售税的州也会增加。

值得庆幸的是，如果你在一个没有联系的州销售产品，你就不必征收销售税。不幸的是，只有少数几个州尚未执行经济联系法。

在本指南的最后，我们编译了一个各州对当前经济联系法律的分解。

如果这还不够复杂，你还需要确定你销售的产品是否在一个州内征税。一些州将某些交易或产品排除在经济联系门槛之外。(例如，服装在四个州完全免征销售税，大约有15个州在有限的销售税假期或免税期间提供免税。)

2.登记销售税许可证

一旦你确定了你在哪些州有销售税联系，下一步就是在那个州的税务机关注册获得销售税许可证或卖方许可证。这些许可证的费用从免费到100美元不等，有效期不同。

Alavara在其网站上提供了一个全面的细分如何在每个州申请这些许可证。

3.收集、报告并归档你的销售税申报表

一旦你获得了许可证，并设置了你的在线购物车来收取每个州的正确销售税，你就需要报告并提交你的销售税申报表。同样，报告要求根据您要汇出的国家而有很大的不同。报告的频率通常取决于你的销售量，但企业规模的商家可以准备每季度甚至每月报告和提交税收。

如果你在申报期内没有在某一特定州征收销售税，不要认为你可以逃避申报。即使总数为零，不这样做也可能导致延迟或不提交处罚。

4.考虑将州销售税簿记和支付自动化

许多公司一开始都是手动遵守销售OB欧宝娱乐APP税法律，使用一两个州的税务局通知，他们知道这些州需要他们申报。

不幸的是，这种方法不能扩展。一个州一个月只需要几个小时的时间，一旦企业的收款义务因参加贸易展、亚马逊配送、发货或经济联系而扩大，就可能需要20个小时或更长时间。

现实是这样的:无论你的企业是否准备好了，增长都会发生——就像销售税的复杂性和诉讼一样。

为了避免昂贵而困难的审计风险，需要一种不同的解决方案。你可以雇佣一个全职的人来管理你的内部，但不是所有的企业都有预算这样做。

可扩展的、基于云的解决方案，比如Avalara提供最新的计算精度，地理位置精确定位地区和费率，并自动归档。Avalara与Shopify Plus合作，无论你是在一个州还是在几十个州报税，都能获得正确的销售税。

“如果你现在是Shopify Plus的客户，而你还没有激活Avalara税务软件，你不知道你错过了什么，”Robin Hecht说铃&分支“你会节省时间，你会省钱，你会在晚上有额外的睡眠。你不会后悔的。”

自动化节省了时间，降低了风险。这是一个很好的组合，因为从法律上讲，冒销售税的风险永远不会带来更高的利润。

“如果我们真的只有一个人试图弄清楚我们需要在哪里征收什么税，那可能是一个人的全职工作，”Lynn Wilsey说MusclePharm。

“我想说的是，最大的好处是，我们可能节省了一整个员工，整个时间，有人不得不花在做这件事。”

Wilsey补充道Shopify的Avalara功能是内置的，所以对于那些不是web开发人员的人来说，这让他们能够更容易地进入并调整东西。这大大降低了MusclePharm的运营成本，对Wilsey来说，移民的吸引力越来越大。

“当我们发现Avalara与Shopify的直接整合时，这就像蛋糕上的糖霜一样。这只是我们决定移民的一个额外好处。”

当收集和归档是自动化的，你的电子商务业务不必避免使你的销售税情况复杂化的增长策略——你可以在你想要的地方、时间和方式扩展，没有繁文缛节和麻烦。

要了解自动化如何帮助您简化电子商务业务的销售税，访问Avalara的网站。

各州经济联系法

阿拉巴马州

阿拉巴马州是一个目的地州。如果您在该州具有以下任何一项，则阿拉巴马州认为卖家具有销售税联系:

• 办公场所办公场所或营业场所，如零售商店
• 仓库:储存在州内的仓库或存货
• 定期拜访销售人员或其他代理商
• 远程实体联系(例如，在没有实体存在的情况下向该州销售——在Wayfair法院案件之前执行的规则)

简化卖方使用税:如果商家在阿拉巴马州没有联系，但在阿拉巴马州销售，他们可以自愿收取使用税并代表阿拉巴马州的客户汇款。

如果使用公共承运人，阿拉巴马州通常不收取运费税，并且运费作为单独的行项目而不是纳入产品价格。

经济联系门槛：

• 25万美元/年，基于前一个日历年的销售额
• 生效日期:2016年1月1日

阿拉斯加

阿拉斯加州没有州销售税，但却是一个州地方自治州。换句话说，如果商家在该州有联系，一些地方司法管辖区可能会收取基于目的地的费率。

亚利桑那州

亚利桑那州是具有nexus的卖家的原产地州，如果订单来自亚利桑那州。

如果一个商人是一个州外的卖家，那么它有nexus销售到亚利桑那州。因此，您还必须在您销售的地方司法管辖区注册并收取目的地税。

交易特惠税是对在亚利桑那州做生意的特权征税就像美国其他地方的销售税一样，营业税由商家收取，并根据销售额的一定百分比返还给州政府。

简化卖方使用税也是亚利桑那州的一个概念，为在亚利桑那州有关系的州外卖家。如果卖家没有nexus，消费者仍然需要支付网上购物的使用税，但必须自己汇款。

经济联系门槛如果您在亚利桑那州有以下任何一种情况，则适用:

• 办公室:办公室或营业场所
• 每年在州内逗留超过两天的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在亚利桑那州用纳税人所有的车辆运送货物
• 独立承包商或其他代表每年在亚利桑那州工作两天以上

亚利桑那州不征税航运，如果航运价格被打破作为一个单独的行项目在订单。

阿肯色州

阿肯色州是目的地州，如果您在该州具有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室或营业场所(自己的或租用的)
• 阿肯色州的仓库或代理机构(拥有或租用)
• 不动产或个人财产
• 在阿肯色州，运输是要征税的

经济联系门槛上一年的总营收为10万美元或200笔以上的单独交易。

加州

加州是一个混血州。这意味着任何市、县或州的税都将基于卖方的位置，而任何地区的税都将基于客户的位置。也就是说，收取订单上的所有目的地税也是可以接受的——这被称为“礼貌收取”。” （注意:Shopify目前不支持此功能。）

根据美国宪法商业条款与本州有实质性联系的零售商，或联邦法律允许本州征收使用税的零售商。

令人困惑的,对吧?实质性联系被定义为“从事业务”，包括但不限于:

• 物理位置(如办公室、仓库、某处的分销、销售或样品地点、储存地点等)
• 为您工作的人员(例如，代表、代理商、销售人员、推销员、承包商、律师，在零售商或其子公司的授权下在该州经营，目的是销售、交付、安装、组装或接受任何有形个人财产的订单)
• 关联公司(例如，“点击通”关系)，包括直接或间接推荐有形个人财产的潜在购买者的人，他们为这些服务支付佣金
• 关联Nexus阈值当关联公司在过去12个月内的销售额超过10,000美元，并且在过去12个月内的州内销售总额超过100万美元时，就会发生Nexus
• 参加贸易展(例如，在贸易展上进行销售可能构成联系，但如果零售商在任何12个月期间在会议或贸易展上实际存在15天或少于15天，并且在上一个日历年度未从这些活动中获得超过100,000美元的净收入，则不建立联系)
• 注意:卖家在展会上仍然需要征收使用税

航运是不纳税如果你想把运费转嫁到加州，那就把它作为一条单独的线路来收费。

航运是应税如果你使用联合运输和装卸公司的话，你可以在加州买到

如果你在加州加价运输，加价是应纳税的。

科罗拉多州

科罗拉多州是nexus卖家的目的地州。如果您具备以下任何一项，则国家认为卖家具有销售税联系:

• 办公室、经销店、销售室或房屋、仓库或其他营业场所
• 独立承包商或其他代表在科罗拉多州招揽业务
• 对于有地点的卖家来说，科罗拉多州被划分为多个地区。作为科罗拉多州的卖家，你必须收取与你的买家所在地有关的州税和任何地区税。

对于在科罗拉多州销售，没有nexus并且年销售额超过10万美元的商家，您必须做到以下事情:

• 与科罗拉多买家的每笔交易一起，提供一份通知，说明销售时应缴纳使用税
• 每年，向从你那里购买超过500美元的客户提供年度购买摘要，以帮助他们支付到期的使用税，并将此信息提供给科罗拉多州税务局
• 科罗拉多州税收航运，如果收费是不可分割的购买。这意味着，如果有提货或送货的选择，你就不必征税。这不是大多数在线销售的情况，因此运输通常是应纳税的。

经济联系门槛: 10万美元/年的总收入或200个或更多的前一个日历年或当前日历年的销售单独交易。

康涅狄格

康涅狄格州是一个旅游目的地州，但比其他州更容易导航，因为没有地方税——只有州税率。

如果您在该州具有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 每年在州内逗留超过两天的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 使用纳税人所有的车辆在康涅狄格州运送商品
• 独立承包商或其他代表每年在康涅狄格州工作两天以上

如果产品也要纳税，那么运输也是要纳税的。

经济联系门槛25万美元/年的总收入和200个或更多的前一个日历年的销售独立交易。

特拉华州

特拉华州不征收销售税。

佛罗里达

佛罗里达是一个旅游目的地州。如果您具备以下任何一项，佛罗里达州认为卖家在该州具有销售税联系:

• 国家财产的所有权
• 零售应税项目的销售情况
• 在本州的雇员
• 修理或改变有形的个人财产
• 租赁:使用不动产的租金、租约或许可证
• 短期住宿的租金
• 出租:个人财产的出租或租赁
• 零售的:制造或生产供零售的商品的
• 从任何州或外国进口商品，用于零售或用于商业或娱乐
• 提供应税服务(例如，调查和犯罪保护服务，室内非住宅清洁服务，非住宅虫害防治服务)
• 销售点在州或nexus没有位置有相同的规则

在佛罗里达州，运输通常是应纳税的——除非卖家为买家提供了一个选择，让他们拿起物品，而且费用是单独说明的。

乔治亚州

格鲁吉亚是一个目的地州。如果您在该州具有以下任何一项，则佐治亚州认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 一名员工在场
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在格鲁吉亚交货(特别是用卖方的车辆/车队等)
• 在格鲁吉亚的独立承包商或其他代表

运输是要纳税的。

经济联系门槛(从2019年1月1日开始):总收入25万美元/年，或在上一个或当前日历年的200多个单独交易中向格鲁吉亚销售。

夏威夷

夏威夷没有销售税。相反，卖家必须支付一般消费税(GET)。

这4%的税适用于卖方的总收据。它通常被转嫁给买家，就像销售税一样。然而，商家可以向买家收取4.167%的费用(瓦胡岛为4.712%)，以弥补政府将收取的金额，因为这种税适用于总收入，包括所征收的税款。

这也意味着航运在夏威夷是要征税的。

经济联系门槛:总营收10万美元/年，或在前一个日历年或当前日历年在夏威夷进行200次以上的单独交易。

伊利诺斯州

如果你是州内卖家，那么伊利诺伊州就是原产州。如果你有nexus，它是一个目的地州，但没有伊利诺伊州的位置可以出售。这是使用税，只有州税率适用。

在伊利诺斯州，除非满足以下条件，运输通常是应纳税的:

• 你提供了一个接机选项
• 费用单独说明

经济联系门槛:年收入10万美元，或在过去12个月内在伊利诺伊州销售200多笔独立交易。

爱达荷州

爱达荷州是一个目的地州。如果您在爱达荷州具有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 库房:办公室、仓库、销售或样品室或储藏处
• 库存货物
• 出租或租赁财产(不动产除外)给在爱达荷州使用该财产的客户
• 在爱达荷州提供有形个人财产服务的企业
• 来爱达荷州销售、交付、安装或接受订单的销售人员、代理或代表(无论该销售人员、代理或代表是否是你的雇员，也无论他们是否住在爱达荷州或其他州)。
• 在爱达荷州，如果运费在账单上单独说明，则不征税

如果你在爱达荷州没有住所，但有nexus，你只需在目的地收取6%的州税。

印第安纳州

印第安纳州是一个目的地州，但税率固定在7%，而且没有地方税。

在印第安纳州，如果卖家在该州有以下任何一种情况，则认为卖家在该州具有销售税联系:

• 拥有或租赁有形财产
• 本州的雇员或独立销售代表
• 印第安纳州的库存
• 安装、修理或服务出售给印第安纳州客户的财产的第三方

在印第安纳州，运输是要征税的。

经济联系门槛:上一个日历年度的总收入达到10万美元，或者在当前或上一个日历年度在印第安纳州进行了200多项独立交易。

爱荷华州

爱荷华州是一个目的地州。商家与nexus和位置在国家应收取基于买家的目的地税。对于有nexus的州外卖家，只有6%的州税率适用。

如果你在爱荷华州具备以下任何一项，则认为卖家具有联系:

• 仓库:办公室、仓库、分销处或营业地点
• 在爱荷华州临时或永久的雇员、承包商或其他代表
• 安装它在爱荷华州出售的财产
• 一位建筑承包商在爱荷华州工作
• 定期向爱荷华州运送产品

在爱荷华州，运输通常是不征税的，除非你把运输纳入产品价格。

经济联系门槛(OB欧宝娱乐APP从2019年1月1日开始):毛收入10万美元/年，或在上一个日历年或当前日历年在爱荷华州进行200多项单独交易。

堪萨斯

堪萨斯州是目的地州，所以税在买方所在地征收。

如果您在该州具有以下任何一项，则堪萨斯州认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员
• 仓库中的货物
• 在贸易或工艺品展览和节日上销售商品的零售商
• 在本州从事劳务服务的非居民承包商

运输总是要纳税的。

肯塔基州

肯塔基州没有地方税率，所以州税适用于全国。从所有的意图和目的来看，这意味着肯塔基州是一个目的地州，尽管它不适用当地的税率。

如果你在肯塔基州有以下任何一项，则认为卖家有销售税联系:

• 本州拥有的或租用的财产
• 在本州的雇员或独立承包人
• 仓库中的货物
• 在本州完成的服务
• 本州第三方使用的计算机软件
• 每年在该州参加15天或以上的贸易或工艺展览和节日

在肯塔基州运输是要交税的。

经济联系门槛:总营收10万美元/年，或在前一个日历年或当前日历年在肯塔基州销售超过200笔独立交易。

路易斯安那州

路易斯安那州实际上是一个目的地州。问题在于，卖家如果要在每个司法管辖区征税，就必须在那里注册，而这些司法管辖区可能会根据地理位置或经济联系，对谁拥有联系、何时拥有联系有不同的规定。这意味着即使基于关系，也很难确定自动规则。

路易斯安那州也是一个通知和报告州，这意味着州外的商家必须在结账时通知客户可能需要报告他们的购买并提交使用税。

符合下列条件的，不纳税:

• 将运费和处理费与发票上的货物费用分开列出
• 允许买家，如果他们这样选择，从卖家拿起他们的项目
• 当买家从另一个卖家那里订购产品时，让卖家直接发货给客户——这样买家就不必向你支付运输和处理的销售税

经济联系门槛:年收入10万美元，或在前一个日历年或当前日历年在路易斯安那州进行200多次单独交易。

缅因州

缅因州在全州范围内实行单一税率，而不是地方管辖范围。因此，无论出于何种意图和目的，它都可以被视为目标状态。

如果您在缅因州有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 如果买家愿意，允许他们从卖家那里拿起一件商品
• 商店、办公室、仓库、维修设施或其他营业场所
• 雇员、销售人员、承包商或其他代表

如果单独声明，运输是不征税的。

经济联系门槛上一历年或当前历年的总收入为10万美元。或者，如果企业在上一个日历年或当前日历年在缅因州产生超过200个单独的销售交易。

马里兰

马里兰州是一个目的地州，没有地方税率。

如果卖家在马里兰州有以下任何一种情况，则认为卖家在该州有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 为服务或修理有形的个人财产而重复进入国家

运输是不征税的，如果单独说明。如果你把运输和搬运加在一起，整个金额都要纳税。

经济联系门槛:年总收入10万美元，或在前一个日历年或当前日历年在马里兰州进行200次以上的单独销售交易。

麻萨诸塞州

马萨诸塞州是一个目的地州，所以他们根据买家的所在地征税。话虽如此，马萨诸塞州没有任何地方费率，所以每个人的收费都是一样的。

如果你在马萨诸塞州有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室、营业地点或任何拥有的财产
• 雇员每年在联邦居住超过两天
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 陈列室样品或展示区，如贸易展区
• 在马萨诸塞州交付财产或履行服务

运输是要纳税的。

经济联系门槛:在前一个日历年的销售额为500,000美元，并且在前一个日历年有100笔或更多的交易导致交付到马萨诸塞州。

密歇根

密歇根州是一个目的地州，没有地方税率。密歇根州认为，如果卖家“向消费者出售有形的个人财产”，那么卖家在该州就有销售税关系。这意味着无论你是在州内还是州外，如果你在密歇根州销售，你都应该收税。

运输是要纳税的。

经济联系门槛:上一个日历年的总收入为10万美元，或在上一个日历年在密歇根州进行了200多次独立交易。

明尼苏达州

明尼苏达州是一个目的地州。如果你在明尼苏达州有以下任何一种情况，则认为卖家具有销售税联系:

• 有一间办公室;分销、销售或样品室的位置;在明尼苏达州的仓库或其他营业场所，直接或通过子公司
• 在明尼苏达州是否有常驻或临时的代表、代理、销售人员、推销员或律师，在零售商或其子公司的授权下进行任何目的的操作，例如:修理、销售、交付、安装、为零售商的商品或服务招揽订单，或在明尼苏达州租赁有形物品
• 用他们自己的车辆运送物品到明尼苏达州
• 在明尼苏达州提供应税服务
• 与律师达成协议，为明尼苏达州的客户提供佣金，并且你在12个月内的总收入至少为10,000美元

如果物品是要课税的，那么运输也是要课税的。

经济联系门槛:在过去的12个月里，总收入达到10万美元，或者在明尼苏达州完成了100笔以上的独立销售交易。

密西西比州

密西西比是一个原产州。如果您在该州具有以下任何一项，则密西西比州认为卖家具有销售税联系:

• 拥有办公室或营业场所
• 在密西西比州是否有雇员或代理商为客户提供服务或招揽或接受商品订单

在密西西比州拥有nexus但没有实际位置的卖家需要征收统一使用税。

运输是要纳税的。

经济联系门槛在过去的12个月里，在密西西比州的销售额超过了25万美元。

密苏里州

密苏里州是一个原产地的卖家与nexus和一个位置在国家。

对于远程卖家来说，有联系但没有地点的商家需要收取使用税。

航运一般不征税。

蒙大拿

蒙大拿州不征收销售税。

内布拉斯加州

内布拉斯加州是一个目的地州。内布拉斯加州认为卖家有销售税联系，如果你有以下任何一个在该州:

• 办公室:办公室或营业场所
• 雇员、代理人、销售人员、承包商等
• 所有权:对仓库、储存设施等中的货物的所有权
• 从出租或租赁财产中取得收入

运输是要纳税的。

经济联系门槛:内布拉斯加州的销售额超过100,000美元，或在当前或上一个日历年度进行200次或以上的单独交易。

内华达

内华达州是一个目的地州。如果你在内华达州有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在内华达州用车辆运送货物
• 内华达州的独立承包商或其他代表

运输是要纳税的。

经济联系门槛上一个日历年的总收入为10万美元/年，或者在上一个日历年或当前日历年有200笔或更多的单独交易。

新汉普郡

新罕布什尔州不征收销售税。

新泽西

新泽西是一个目的地州。如果您在新泽西州有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在新泽西交货
• 在新泽西的独立承包商或其他代表
• 在新泽西提供任何维修计划

新泽西州认为对应税项目征收运费税。非应税项目也是不应税的，但你必须把这些分开分成两行。如果你对这两种产品只有一条线，它就会被征税。

经济联系门槛:在新泽西州的销售额达到10万美元，或在当前或上一个日历年度在该州的交易超过200笔。

新墨西哥

新墨西哥州是一个原产州。新墨西哥州实际上并不征收销售税，而是征收总收入税，这种税通常由商家转嫁。

新墨西哥州的总收入税收关系可以由许多因素触发。最常见的包括在州内拥有物理位置(办公室，仓库，工厂等)，在州内拥有员工，或在州内进行营销活动。ob欧宝娱乐app下载地址

新墨西哥州正试图通过立法，迫使位于新墨西哥州以外的商人向新墨西哥州销售商品，为他们在新墨西哥州的销售支付总收入税。

运输是要纳税的。

纽约

纽约是一个目的地州。如果商家在纽约有联系，他们必须根据买家所在的地方纳税。这被定义为:

• 办公室:办公室或营业场所
• 本州雇员
• 仓库中的货物
• 不动产或个人财产的所有权
• 用纳税人所有的车辆在纽约运送商品
• 在纽约的独立承包商或其他代表

纽约目前没有经济关系法。

在纽约，如果销售的产品是应税的，那么运输也是应税的。

北卡罗莱纳

北卡罗来纳州是一个目的地州。如果您在该州具有以下任何一项，则北卡罗莱纳州认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 雇员、独立承包商、代理人或其他代表
• 您直接或间接、暂时或永久维持、使用或占用的任何分销、销售或样品室、仓库或储存场所，或其他营业场所

运输是要纳税的。

经济联系门槛:每年总营收10万美元，或在当前或上一个日历年度在北卡罗莱纳州进行200多项独立交易。

北达科他

北达科他州是一个目的地州。北达科他州认为，如果您在该州具有以下任何一项，则卖方具有销售税联系:

• 办公室:临时或永久的办公室或营业地点
• 雇员或代理人
• 出租或出租有形的个人财产

运输是要纳税的。

经济联系门槛:在北达科他州的销售额超过10万美元，或在当前或上一个日历年度进行200次或更多单独交易。

俄亥俄州

俄亥俄州是一个原产地州。如果你在俄亥俄州有以下任何一种情况，则认为卖家具有销售税联系:

• 由卖方的雇员或代理人、卖方所属的附属集团的成员或使用卖方商品名称的加盟商经营的本州内营业场所
• 雇员、代理、代表、律师、安装人员、维修人员、销售人员或其他个人在俄亥俄州开展业务
• 收货人:在该国接受或处理其货物或服务订单的人
• 通过普通承运人以外的方式定期向该州交付有形个人财产(例如，州外卖方将货物交付到州外卖方拥有、出租、租赁、使用或维护的车辆中，或将货物交付给附属集团的其他成员，州外卖方是该附属集团的一部分，作为州外卖方的代表)。
• 拥有出租或出租给本州消费者的有形个人财产，或经批准向本州消费者提供有形个人财产
• 拥有，出租，租赁，维护，或有权使用和使用有形的个人或不动产，在这个国家的物理位置
• 是否已在州务卿处注册以在本州开展业务，或是否已获得任何州务卿、董事会或委员会的注册或许可以在本州开展业务或向本州的个人进行销售

俄亥俄州希望在俄亥俄州有联系的卖家，以及从州外进行销售的卖家，根据买家的目的地收取销售税。

运输是要纳税的。

俄克拉何马州

俄克拉荷马州是一个目的地州。俄克拉何马州认为卖家有销售税联系，如果你有以下任何一个在该州:

• 拥有出租或出租给本州消费者的有形个人财产，或经批准向本州消费者提供有形个人财产
• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州做生意的销售人员、承包商、安装人员或其他企业代表
• 仓库、配送中心或其他营业场所的货物
• 用纳税人所有的车辆在俄克拉何马州运送货物

如果一个商人不在俄克拉何马州，但在俄克拉何马州有销售税联系，他们被认为是俄克拉何马州的“远程卖家”。这就是事情变得棘手的地方，因为远程卖家需要征收使用税，这与销售税类似，但与俄克拉荷马州的销售税税率略有不同。

运输是不征税的，如果单独说明。

通知和报告阈值:过去12个月在俄克拉荷马州的销售额至少达到1万美元。符合门槛的卖家必须在每个日历年的6月1日或之前选择以下其中一项:

• 注册俄克拉何马州的销售税许可证并收取俄克拉何马州的销售税
• 遵守俄克拉荷马州的通知和报告要求

俄勒冈州

俄勒冈州不征收销售税。

宾西法尼亚

宾夕法尼亚州是一个原产州。宾夕法尼亚州认为，如果卖家在该州有以下任何一种情况，就具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 在宾夕法尼亚州运送货物
• 宾夕法尼亚州的独立承包商或其他代表
• 在本州租赁房产

费城和阿勒格尼县是宾夕法尼亚州仅有的征收地方税的司法管辖区。在宾夕法尼亚州有联系，但位于州外的商人只负责州税。

如果出售的物品要纳税，那么运输也要纳税。

通知和报告阈值在过去的12个月里，在宾夕法尼亚州的销售额超过1万美元。达到门槛的卖家必须在每年的3月1日之前进行选举，并完成以下两件事中的一件:

选项1:注册宾夕法尼亚州销售税许可证，对运往宾夕法尼亚州的销售收取销售税，并将销售税汇给该州。

选项2:遵守国家的通知和报告要求。

罗德岛州

罗德岛州是旅游目的地州，但不征收地方税。如果您在罗德岛州具有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 雇员:在本州的雇员、代表、承包商、代理人或销售人员
• 在仓库、样品室或储藏室里的货物
• 用商家自己的车辆将商品交付给该州的客户
• 参加贸易展览会或工艺展览会
• 广告
• 在该州的第三方附属公司(由于“点击连接”)

运输是要纳税的。

经济联系门槛:罗德岛州的销售额在一个日历年内达到或超过10万美元，或超过200笔独立交易。

南卡罗来纳

南卡罗来纳州是一个目的地州。如果您在南卡罗来纳州有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 一名员工在场
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 用纳税人所有的车辆运送货物
• 独立承包商或其他代表

运输是要纳税的。

经济联系门槛:前一个日历年或当前日历年在南卡罗来纳州的销售额达到10万美元。

南达科塔州

南达科他州是一个目的地州。如果您在南达科他州具有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 物理位置(办公室、仓库、工厂等)
• 员工
• ob欧宝娱乐app下载地址营销活动

在南达科他州，如果产品是应税的，那么运输是应税的。

经济联系门槛:在南达科他州的销售额达到10万美元或在当前或上一个日历年度在该州的交易超过200笔。

田纳西州

田纳西州是一个原产州。如果你在田纳西州有以下任何一种情况，则认为卖家具有销售税联系:

• 企业存在
• 一名员工在场
• 租赁:有形个人财产的租赁或出租
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 独立承包商或其他代表

田纳西州允许拥有nexus的州外卖家做以下两件事之一:

选项1:对于运往田纳西州的所有订单(即基于目的地的采购)，您可以按照买方的收货地址收取销售税。

选项2:你可以收取7%的州税率，并在所有购买中加上2.25%的税率，这意味着你将向所有田纳西州的买家收取9.25%的统一税率。

如果物品是要课税的，那么运输也是要课税的。

经济联系门槛:过去12个月在该州的销售额超过50万美元。

德州

德州是原产地状态为nexus状态的卖家，对于那些有nexus但没有位置的人来说是一个目的地状态。

如果您在该州具有以下任何一项，则德克萨斯州认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 一名员工在场
• 分配地点
• 仓库:仓库或储藏空间
• 销售室或样品室
• 或者另一个做生意的地方

德克萨斯州在州、县和市的税收之上有地方和特殊的税收管辖权。

运输是要纳税的。

犹他州

犹他州是原产州，可能会征收地方税。如果从一个在犹他州没有联系的商家购买，该州的客户有责任将他们的购买作为所得税的使用税。

卖家也可以自愿登记和领取如果他们在犹他州没有联系的话。

如果你单独说明运输费用，那么它是不征税的。

经济联系门槛(从2019年1月1日开始):在该州的销售额达到10万美元或以上，或者在当前或上一个日历年度至少有200笔个人销售交易进入该州。

佛蒙特州

佛蒙特州是一个目的地州。

佛蒙特州的销售税关系可以由许多因素引发。最常见的包括:在州内拥有物理位置(办公室，仓库，工厂等)，在州内拥有员工，或在州内进行营销活动。ob欧宝娱乐app下载地址

最近，互联网商务引发了关于哪些活动可以引发联系以及销售税应该在哪里征收的争论。

例如，亚马逊商家的配送可能会发现他们的产品存储在全国各地的亚马逊仓库中。实体商品在一个州的存在可能会引发联系，并增加管理销售税合规的复杂性。

在佛蒙特州，运输是要征税的。

佛蒙特州是一个通知和报告州，适用于佛蒙特州以外的商人，每年销售低于10万美元。年收入超过10万美元的卖家必须在佛蒙特州注册，并征收使用税。

经济联系门槛:在该州的销售额达到10万美元或以上，或在该州的个人销售交易至少200笔。

维吉尼亚州

弗吉尼亚州是该州卖家的原产地州，但远程卖家必须缴纳目的地税。

如果你在弗吉尼亚州有以下任何一项，则认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员或独立承包人
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权
• 租赁财产
• 在维吉尼亚州，一年内非通过普通承运人(联邦快递/美国邮政/UPS/DHL等)交付超过12件商品。
• 在报纸、期刊、广告牌或海报上的广告，或通过任何其他不通过美国邮政传递的方式

如果运费是分开支付的，则不征税。

华盛顿

华盛顿是一个目的地州。与科罗拉多州类似，没有联系但在华盛顿销售的卖家确实有一些通知和报告的责任。

经济联系门槛:在当前或上一个日历年度，在华盛顿州的销售额达到10万美元或以上，或在华盛顿州的单独交易达到200笔。

根据该州的规定，销售额等于或超过销售额或交易数量阈值的卖家必须注册华盛顿销售税许可证，对运往华盛顿的销售收取销售税，并向该州缴纳销售税。

通知和报告阈值销售额在1万美元或以上。根据《华盛顿通知与报告》(Washington Notice & Report)，在该州向买家销售1万美元或以上的卖家需要做以下两件事中的一件:

选项1:注册华盛顿销售税许可证，对运往华盛顿的销售收取销售税，并将销售税汇给该州。

选项2:遵守华盛顿严格的通知和报告要求。

华盛顿特区。

华盛顿特区是一个目的地州，但没有适用的地方税-只有州税率。

华盛顿特区认为，如果您在该州具有以下任何一项，则卖方具有销售税联系:

• 办公室、经销、销售或样品室或场所、仓库或储存场所以及其他营业场所
• 推销员以零售销售或接受订单为目的的代表、代理、销售人员、推销员或律师

运输在该州是要征税的。

西维吉尼亚州

西弗吉尼亚州是一个目的地州。该州使用九位数的邮政编码来划定不同的税收区域。

通过nexus向西弗吉尼亚州销售的外州卖家必须缴纳相应的州税和地方税。在西弗吉尼亚州销售产品的卖家不负责收税，但客户负责汇出这些购买的使用税。

无论产品是否应纳税，运输总是要纳税的。

威斯康辛州

威斯康星州是一个目的地州。如果您在该州具有以下任何一项，则威斯康星州认为卖家具有销售税联系:

• 办公室:办公室或营业场所
• 在本州的雇员
• 仓库中的货物
• 所有权:不动产或个人财产的所有权

如果产品是应税的，那么运输也是应税的。如果产品是应税和不应税的混合，那么适用于应税产品的运输部分是应税的。

经济联系门槛:每年销售额达10万美元或以上，或在本日历年或上一个日历年有200笔或以上的单独交易进入该州。

怀俄明

怀俄明州是旅游目的地州，但没有地方税，所以每个人都付一样的税。

运输是要纳税的。

经济联系门槛:在该州的销售额达到10万美元或以上，或在该州的单独交易达到200笔或以上。