小企业主医疗保险税率指南

如果你身体健康，年龄小于65岁，你可能不会过多考虑老年医保。即使医疗保险还没有对你个人适用，小企业主也应该了解这个项目是如何运作和资金的。

这是因为雇主为每个雇员支付一半的医疗保险税。所以它可能会影响你的雇佣决定和你的工资，因为它关系到你的责任税收扣缴。

医疗保险税率是多少?

医疗保险是一个联邦和州的联合项目，为美国数百万人提供医疗服务。

它帮助更多的人获得医疗保健，无论他们的年龄或医疗状况如何。要符合医疗保险的资格，您必须年满65岁或以上，患有某些疾病的年轻人，或患有终末期肾脏疾病的患者。

该计划分为四个部分，前两个部分也被称为原始医疗保险:

• 部分是指在医院或专业护理机构、养老院护理、临终关怀和家庭保健的住院保险。
• B部分是一种涵盖两种服务的医疗保险:诊断或治疗疾病的必要护理，以及预防性护理。保险服务包括救护车、心理健康、临床研究、一些医疗设备和有限的处方药。
• D部分是处方药保险。每个医疗保险计划都有自己的涵盖药物清单，药物通常被划分为不同的成本等级。
• Medicare Advantage，也叫C部分是由私营公司提供的医疗保险批准的计划，包括A部分、B部分，通常还有d部分。其中一些计划可能提供视力、听力、牙科或健康等服务。

当然，提供所有这些卫生服务都需要资金。参加医疗保险计划的人通常支付保费，但大部分资金来自于自己支付的工人医疗保险税以及他们的雇主，他们也要支付一部分。这就是你作为企业主的用武之地。

医疗保险税率是如何计算的

医疗保险税是从雇员工资中自动扣除的工资税。根据美国国税局(Internal Revenue Service)的数据，截至2023年，医疗保险的总税率为雇员合格薪酬的2.9%。在大多数情况下，一半的医疗保险工资税(1.45%)由雇员支付，一半由雇主支付。

在雇员的工资单上，这个数字将作为联邦保险缴款法(联邦保险捐税法)税，包括社会保障税和医疗保险税。

因此，如果你每年支付给员工7万美元的收入，但要缴纳医疗保险税，你应该这样计算:

$70,000 x 1.45% = $1,015

这意味着你每年需要从雇员的工资中扣除1,015美元的医疗保险税，作为雇主的你还要额外支付1,015美元，总共2,030美元，相当于雇员符合医疗保险条件的工资的2.9%。

与社会保障税不同，医疗保险税没有工资基数限制。所有涵盖的工资都要缴纳医疗保险税。

医疗保险税的例外和豁免

如果你的任何员工在一个日历年的收入超过20万美元，就会有一个附加医疗保险税为《合理医疗费用法案》提供资金。

无论雇员是单独申报还是联合申报，雇主都必须对超过20万美元的工资预扣0.9%的医疗保险纳税义务。他们是否真的缴纳额外的税取决于他们的身份:已婚夫妇在纳税申报单上共同申报的工资超过25万美元将缴纳0.9%的附加税，已婚夫妇单独申报的收入超过12.5万美元将缴纳附加税。所有其他雇员，包括单一申报者，都要为超过20万美元的收入支付额外税款。这项税只由雇员支付，而不是雇主。

你的员工投资也必须支付净投资收入3.8%的净投资所得税(NIIT)，但就像额外的医疗保险税一样，作为雇主，你不需要支付任何这部分。根据美国国税局NIIT包括利息支付、股票股息、资本收益、租金收入等投资收入;它不包括个人退休账户、工资、失业补偿、非被动业务或自雇业务的营业收入、社会保障福利或赡养费。

虽然工资、加班费、小费和奖金等补偿都要缴纳医疗保险税，但并非所有收入都计入医疗保险工资:社会保障福利、养老金、股票股息和储蓄利息等项目免征医疗保险税。

作为电子商务企业主，应该了解医疗保险税率

医疗保险税收方面的考虑会影响你的收入招聘和工资从财务和簿记的角度作出决定。你有责任支付每位员工符合医疗保险工资的1.45%，所以你需要在计划薪酬预算时包括这一点。

从工资的角度来看，你还必须从薪水中扣除1.45%的员工部分(加上一个日历年支付给员工的工资超过20万美元的0.9%)。未能缴纳医疗保险税的公司可能最终要支付罚款和利息。更重要的是，如果你不交税，你的雇员可能无法在未来的医疗保险中获得正确的抵免。

如果你是个体户投资人或者作为合伙企业的合伙人，你必须自己全额支付2.9%的医疗保险税。

作为小企业主，你可以采取一些措施来减少医疗保险纳税义务，包括:

• 为员工提供税收优惠的退休计划。这可以让你的员工在递延税的基础上将他们的部分工资投入401(k)等计划，这可以减少他们的应税收入。作为雇主，你也可以参与他们的计划，这可以给你额外的税收优惠。
• 文件税收抵免。作为一个小企业主，你可能有资格获得多种税收抵免，这可以帮助减少你的医疗保险纳税义务，比如小企业医疗保健税收抵免。
• 利用税收减免。你可以申报一些小的商业开支扣除减少你的应税收入，包括潜在的用品成本、差旅费和一些员工福利。