所以你想创业，但也许你还没有准OB欧宝娱乐APP备好迎接成立一家成熟公司的挑战。与此同时，你还想要一些作为独资经营者通常得不到的税收优惠和责任保护。的有限责任公司(LLC)旨在为企业家解决这一难题。
有限责任公司为小企业主提供灵活的税收待遇。这意味着有限责任公司可以选择如何征税:像个人独资企业、普通合伙企业或公司那样。然而，由于美国税法的复杂性，有必要仔细研究其中的细节。
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如何为单一成员有限责任公司申报联邦营业税
单一成员有限责任公司是指只有一个所有者的公司，称为“成员”。默认情况下，单一成员有限责任公司像独资企业一样征税，但它们可能选择作为S公司征税(队)C类公司(C队)．
在这种默认状态下，所有收入都直接流向单个成员，就像在独资企业中一样。会员在个人所得税申报表的附表C中报告任何收入和支出，在美国国税局1040表个人所得税申报表的收入部分报告净利润或亏损。
这与个人独资企业报告收入的方式没有什么不同，这就是为什么一些税务专业人士将单一成员有限责任公司称为被忽视的实体。
所需的形式:附表C(表格1040)
截止日期:4月15日
如何为多成员有限责任公司提交联邦营业税
与单一成员有限责任公司一样，多成员有限责任公司可以选择按S和C公司征税，但默认的待遇与普通合伙企业类似。当默认状态应用于多成员有限责任公司时，收入以与单成员有限责任公司相同的方式直接流向所有者。
然而，有几个关键的区别。首先，有限责任公司必须在1065表上报告所有的收入和支出，然后向每个成员发出附表K-1表格，显示他们在企业利润中的份额。然后，有限责任公司成员在个人纳税申报表附表E中单独报告其利润或亏损份额。成员必须报告并缴纳所有利润份额的所得税，即使其中一些钱被再投资回企业。
所需的形式:表格1065/附表K-1、附表E(表格1040)
截止日期:表格1065/表格K-1 3月15日，表格1040 4月15日
作为S公司纳税的有限责任公司如何申报联邦营业税
有限责任公司可以通过向美国国税局报税来选择作为S公司纳税2553年形成由小型企业公司选举。这次选举的目的主要是为了节省个体户税。对于这些有限责任公司，成员必须受雇于公司并支付自己合理的工资，然后他们支付工资税。剩余的利润将转交给会员，但不需要缴纳自雇税或工资税。分配给成员的利润被称为“分配”。
美国企业不需要缴纳联邦企业所得税，尽管一些州和城市对美国企业征收企业所得税。
以有限责任公司的身份申报营业税，企业必须提交1120-S表格，显示所有的营业收入和损失。然后，它必须向每个成员发放K-1表格(成员数量上限为100)。然后，会员在个人所得税申报表的附表E中报告该收入。
作为C公司的有限责任公司如何申报联邦营业税
有限责任公司可以像传统公司一样申请纳税C公司，通过向国税局提交8832表格进行实体分类选举。如果你预见到将大量的收入再投资到业务中，你可能会选择这样做。作为C公司纳税的有限责任公司必须每年在1120表上提交公司所得税或营业税申报表。成员然后在1040表上报告工资和股息。
所需的形式:表格1120附表B(表格1040)
截止日期:4月15日
所需的形式:表格1120-S，附表E(表格1040)
截止日期:3月15日
估计的联邦有限责任公司税呢?
如果有限责任公司成员预计全年收入超过1,000美元，那么他们必须每个季度就其传递收入缴纳预估的联邦所得税。您可以在1040-ES表格(个人预估税)上报告预估税，其中包括计算您的付款的工作表。
如果这是你经营有限责任公司的第一年，你必须对这一年的预期收入做出最好的估计。如果您的估计过高或过低，您可以填写另一个工作表，以重新计算后续季度的估计纳税额。在接下来的几年里，你可以根据过去一年的收入做出估计。但是，请注意，如果收入比前一个纳税年度增加了很多，你在4月15日欠国税局的钱可能比预期的要多。
州税呢?
许多州要求有限责任公司提交年度报告，缴纳州所得税，并支付特殊的年度有限责任公司税或报告费。你可能需要按照与联邦政府不同的时间表缴纳预估税。你应该向你的有限责任公司开展业务的州的税务机关核实，以确保你遵守当地的规定和截止日期。
有限责任公司在报税时可获得哪些类型的扣除额?
你的有限责任公司可获得的扣除额很大程度上取决于该实体的纳税方式——是作为独资企业、合伙企业还是公司。扣除项目包括:
- OB欧宝娱乐APP创业成本。在成立的第一年，有限责任公司可以从域名、网页设计服务、执照和许可证、保险、用品和办公设备的启动成本中扣除多达5,00OB欧宝娱乐APP0美元。
- 业务费用。有限责任公司可以扣除办公用品、营销材料、设备和软件等日常和必要的业务费用。ob欧宝娱乐app下载地址
- 折旧。商业资产如机器、家具、电脑和车辆会随着时间的推移而贬值或失去价值。有限责任公司可以对这些损失进行减税。
- 利息和税金。有限责任公司可以扣除商业贷款的利息，如果你在一年内缴纳了州税和地方税的话，也可以扣除。
- 家庭办公室。如果办公室专门用于业务，有限责任公司可以扣除与运营家庭办公室相关的费用。
- 员工福利。有限责任公司可以扣除与某些员工福利项目相关的成本，比如医疗保险和退休计划。
如何为有限责任公司申报联邦营业税
对于有限责任公司，延迟申报或缴纳营业税的处罚是什么?
如果你的有限责任公司不欠税，国税局不收取延迟申报的费用。然而，对于那些确实欠税的有限责任公司来说，每迟报一个月的罚款是未缴税款的5%。
我可以自己报税吗?还是应该请专业税务人员代办?
你可以自己用会计软件或手工电子表格为你的有限责任公司报税，或者你可以雇佣一个报税员为你做这项工作。为有限责任公司纳税通常是一个复杂的过程，有许多不同的表格需要跟踪和归档，而且很容易犯错误，可能会导致意想不到的税务责任甚至罚款。报税员是受过训练的专业人士，他精通有限责任公司报税所需的一切。然而，根据你有限责任公司税收的复杂程度，聘请会计师或报税员的费用可能会达到数百甚至数千美元。
有限责任公司可以索赔多少年的利润损失?
有限责任公司在五年内只能申请三次损失赔偿。如果你的有限责任公司在任何五年内索赔超过三年的损失，美国国税局可能会将你的业务重新归类为业余爱好。