现金流量表如何使用间接法

想象一下，你开了一家小公OB欧宝娱乐APP司。(也许你不需要想象。)经过一年的努力工作，你想评估一下公司的财务表现。资金来自销售，但现金也用于购买设备和支付工资。你如何确定你的现金头寸？你如何计算出有多少现金流入和流出，以及你还剩下多少?

一种方法是使用现金流量表的间接法。用这种方法，你可以准确地确定你花了多少钱，赚了多少钱，你手头应该有多少钱，并在给定的时期内对你的企业的财务稳定性有一个坚实的掌握。

什么是现金流量表?

一个现金流量表是汇总在一个会计期间进入和离开公司的现金和现金等价物(CCE)的财务报表。它衡量一家公司偿还债务和费用的能力，便于进行短期和长期规划以及管理运营。随着资产负债表和损益表现金流量表是帮助确定企业财务状况的三种主要财务报表之一。

现金流是用流出的钱减去流入的钱来衡量的。换句话说，它是现金流入和现金流出之间的差额。现金流量表通常包括三个主要部分:

1. 经营活动。从核心业务运营中支出或收到的现金，例如提供产品或服务。
2. 投资活动。从购买或出售不包括在现金等价物中的长期资产和其他投资(即证券、贷款和资本支出)中支出或收到的现金。
3. 融资活动。从股权、股息和债务等筹资机制中支出或收到的现金。

你的现金流可以是正的，也可以是负的，这取决于你赚了多少钱，花了多少钱。当你的现金流为正时，你可以用多余的现金进行投资或融资，或者把它存起来。如果你的现金流是负的，你可能不得不寻找潜在的投资者或动用你的储蓄来平衡你的账目。

现金流量表的间接法是什么?

一般来说，间接法是用交易来确定支付和费用，而不是用手头的现金来计算现金流量的一种方法。间接法衡量公司在一定时期内通过各种渠道的收入或支出。它有助于评估企业当前或相对的健康状况和财务稳定性，以及是否有资金用于增长和其他投资。

间接现金流量法通过调整净收入与非现金交易的差额来计算现金流量。它从企OB欧宝娱乐APP业的净收入开始，然后列出各种活动的现金流量，包括收到的和支付的现金流量(即三种现金流量类别:经营、投资和融资)。这些活动然后从企业的净收入中增加或减少，以确定其在指定期间的最终净现金增加或减少。

间接法在计算中使用权责发生制会计。与权责发生制会计在美国，收入是在赚得的时候而不是在收到的时候记录的。当交易发生时，而不是当钱到达银行账户时。如果一家景观美化公司每小时收费30美元，按应计制向客户收取4小时的费用，那么在任何资金转手之前，它将记录120美元的收入。这种方法使公司能够对所有现金和信贷销售进行核算，从而更清楚地了解企业的财务状况。

间接法缺乏透明度

间接法虽然易于制备，但缺乏透明度。很难追踪和统计哪些已经支付，哪些还没有支付，这意味着它并不总是准确地代表企业手头的现金。此外，由于所有现金流量表通常都是在一个季度或一个财年内计算的，因此它们只能提供公司财务健康状况的有限快照，因此很难得出长期结论。

直接现金流量法与间接现金流量法

直接现金流量法包括经营活动中所有现金的流入和流出。与权责发生制会计不同，它使用现金收付制会计该系统在收到现金时确认收入，在支付现金时确认费用，提供现金流入和流出的实时情况。然后，直接法与间接法类似地计算这些付款和费用，以确定企业的净现金流量。

直接法是直接和透明的，但可能更耗时，因为它需要分析哪些费用和收入已经支付，哪些没有支付，这是许多大公司更喜欢间接法的一个原因。

使用间接法编制现金流量表似乎有些吓人。分解这个过程会有所帮助。

1.获取相关文档

收集公司的财务信息是关键的第一步。这包括另外两种基本的财务报表:显示资产和负债的资产负债表和列出费用和收入的损益表。

2.列出财务报表中的净收入

把你公司的净收益从它的损益表中，把它列在现金流量表的第一行。这也是你添加财务调整的地方，比如资产折旧，你可以把它插入括号里。

3.列出现金和非现金经营活动

逐行列出公司的现金和非现金支出和收入。这些通常包括应收账款、资产销售或摊销等项目。

4.列出投资活动

逐行列出因买卖股票、有价证券或贷款而产生或损失的现金。

5.列出融资活动

逐行列出公司通过股权、股息和债务等融资机制产生或损失的现金。

6.将总数制成表格

增加现金和非现金经营、投资和融资活动。如果结果是负数，从最初的净收入数字中减去它。如果是正数，把它加到净收入数字上。

7.列出最后的现金结余

这个减法或加法的结果就是你的净现金流量。一个正数表明你的业务相对健康，在这段时间内，收入比支出多。如果你的公司现金流为负，你的支出可能超出了你的能力，从长远来看，这可能是不可持续的。