对于全职员工来说，在每年4月左右的报税截止日期到来之前，他们通常都是看不见、不去想税的。但对于个体户来说——无论你是兼职，全职自由职业者，还是一个蓬勃发展的小企业——税收都是管理你的企业和个人财务的常规部分。
如果没有雇主自动从你的薪水中扣缴税款，你就得自己决定你的纳税义务，包括你欠了多少，何时以及如何支付。虽然有些税很熟悉，比如州或联邦所得税，但为自己工作还需要考虑一个全新的类别:自雇税。
要点
- 自雇人士必须为社会保障和医疗保险缴纳自雇税。
- 税率为个体营业收入总额的15.3%。
- 任何自雇收入在400美元或以上的人通常都必须缴纳自雇税。
继续读下去，了解更多关于自营职业税以及如何计算的信息。
什么是自雇税?
自雇税，正式名称为自雇捐款法案(SECA)税，是自雇人士向联邦政府缴纳的一项税款，用于资助社会保障和医疗保险计划。如果你是自由职业者、零工、独立承包商，投资人，或小企业主。
虽然全职员工也要缴纳社会保障税和医疗保险税，但他们与雇主共同承担这部分费用联邦保险缴款法(FICA)雇员在每次工资中支付总收入的6.2%用于社会保障，1.45%用于医疗保险，雇主按这两个比例支付，总计15.3%。然而，那些自雇人士要承担全部15.3%的税率:12.4%的社会保障和2.9%的医疗保险。
如何计算自雇税
任何自雇收入在400美元或以上的人通常都要缴纳自雇税。你欠你的净自雇收入(你的收入减去你的商业费用)。
这项税分为两部分——社会保障税和医疗保险税——每一部分的纳税额计算方式不同。
如何计算社会保障税
截至2022年，自雇人士的净收入为14.7万美元，他们需要缴纳12.4%的社会保障税。如果你一年的收入超过147,000美元，你收入的其余部分不需要缴纳社会保障税。
如何计算医疗保险税
截至2022年，自雇人士将为其净收入的前20万美元支付2.9%的医疗保险费用。(如果你是已婚人士，那么你要为共同申报的前25万美元的自雇收入缴纳2.9%的税，或者分别申报的前12.5万美元的自雇收入缴纳2.9%的税。)收入超过20万美元(已婚共同申报者为25万美元);如果已婚人士单独报税，则为12.5万美元)，你将额外支付0.9%的医疗保险税(这意味着，超过这个门槛的收入，你的税率将提高到3.8%)。
与社会保障部分不同，自雇税的医疗保险部分没有上限。
如何缴交自雇税
美国实行“现收现付”的税收制度，这意味着人们全年都要按收入纳税。雇主从全职员工的薪水中预扣税款，并代表他们向政府缴纳。然而，对于个体经营者来说，情况就有点复杂了。
如果你预计每年欠的税款超过1000美元，你有责任每季度通过邮件、网上或通过电子邮件向国税局缴纳预估税款IRS2Go应用．这些税款包括所得税和自雇税。在年度结束时，你还将使用附表SE(表格1040)申报你的自雇税。
何时缴纳预估税
每个季度缴纳预估税的截止日期是次年的4月15日、6月15日、9月15日和1月15日(除非其中一个日期是周末或联邦假日，在这种情况下，截止日期被推迟到下一个工作日)。如果你没有在截止日期前缴纳税款，你将在次年4月报税时欠下一笔少缴罚金。的罚款费用是由美国国税局根据少付金额，原到期日和他们当前的少付利率(截至?的6%)计算的2022年10月1日）.
如何计算季度预估税款
有两种主要的方法来计算你的预估税，避免少付罚款。
- 使用表格1040-ES。如果这是你创业的第一年个人预估税表包括一个工作表，以帮助您根据调整后的总收入，应税收入，税收减免和信贷计算出您的估计税收。你可能想考虑与会计合作，以帮助你确定你欠多少钱。如果你支付了至少90%的欠款，你将不会面临任何费用。
- 把去年的欠款100%付清。如果你有上一年的自营职业收入，并期望挣到类似的金额，你可以根据你去年支付的金额来计算季度付款。如果你按季度支付上一纳税年度所欠税款的100%，你就不会面临罚款——即使你实际上欠的比你付的还多。(而且，如果你欠的少，你会得到退税。)
个体户的税收减免
当人们开始为自己工作时，自雇税通常会让他们感到惊讶，因为它比他们习惯支付的社会保障和医疗保险税要多。OB欧宝娱乐APP好消息是，即使你有责任支付全部这些税，你支付的部分也是可以免税的。
自雇税扣除
自雇税有两种扣除方式。首先，当你计算你欠多少自雇税时，你可以在申请税率之前将你的净收入减去自雇税的一半。
例如，如果你年收入10万美元，理论上你将欠15,300美元(15.3%)的自雇税。然而，自雇人士可以从他们符合纳税条件的净收入中扣除一半的税款——相当于雇主的FICA税率(7.65%)。最终，这意味着你只需要支付净收入的92.35%(在这个例子中，92350美元)的自雇税，共计14129.55美元(92350美元x 0.153美元)。
第二，你可以申请自雇税的50%作为你收入的自雇税减免。在上面的例子中，你可以扣除你的应税收入$7,064.76。
营业税减免
某些经营企业的成本自雇人士可获扣税资格，例如:
- 广告和营销费用ob欧宝娱乐app下载地址
- 银行费用
- 商务旅行
- 手机和网络费用
- 继续教育
- 健康保险费
- 总部扣除(包括部分租金及水电费)
- 法律费用
- OB欧宝娱乐APP启动成本(如组建有限责任公司的费用)
- 税务咨询和准备费用
这些费用可以从你的自雇收入中扣除，降低你的应税收入，减少你在纳税年度结束时欠的钱。
个人所得税减免
某些个人开支也有资格免税(对全职和自雇人士)，例如:
- 慈善捐款
- 医疗费用
- 抵押贷款利率
- 移动费用
- 退休的贡献
- 学生贷款利息
自雇税常见问题
如果你是个体户，你会交更多的税吗?
个体户通常要交更多的税。然而，你也有资格扣除一半的自雇税，以及注销个人和商业税收减免，以减轻你的整体税收负担。
我应该预留多少自雇税?
OB欧宝娱乐APP首先估算你的自雇净收入。然后，计算这些收入的92.35%，用于自雇税收减免。一般来说，你应该从这些减少的净收入中拿出15.3%来支付自雇税。
为什么要征收自雇税?
自雇税有助于为社会保障税和医疗保险税等项目提供资金。虽然全职员工也要纳税来支持这些计划，但作为《联邦保险缴款法》(FICA)的一部分，他们与雇主分享15.3%的税率。自雇人士负责雇主和雇员的税收部分。